Финансовый анализ

Finance-Icon

Продолжительность курса — 3 дня

Аудитория

  • работники финансово-экономиченских служб, банковские менеджеры, руководители предприятий и менеджеры среднего уровня управления, отвечающие за приятие управленческих решений.
  • менеджеры финансово-экономических служб.

 

В результате обучения Вы

  • Ознакомитесь со структурой финансовой отчетности и установление взаимосвязи информации между формами финансовой отчетности.
  • Произведете оценку бизнеса и платежеспособности компании на основе финансовой отчетности и интерпретации коэффициентов.

 

Цель:

Основной целью курса является оказания всесторонней помощи  в оценки эффективности текущей деятельности компании и принятие наиболее разумного решения  в вопросах дополнительного финансирования, логистики, управление внутренними бизнес-процессами.

 

Задачи:

  • Формирование понимания значению финансовой отчетности, характеристика видов финансовой отчетности и их содержательности.
  • Оценка деятельности компании с применением коэффициентного анализа финансовой отчетности. Оценка денежных потоков. Источники финансирования.

Программа

Источники информации для финансового анализа. Финансовые документы и финансовая отчетность.

  • Основные документы финансовой отчетности – Бухгалтерский баланс (Отчет финансового состояния), Отчет о прибылях и убытках (Отчет комплексной прибыли и убытках), Отчет о движении денежных средств.
  • Структура и информативность Отчета движения денежных средств: классификация денежных потоков по видам деятельности. Представление информации о денежных потоках с использование прямого и косвенного методов. Принципы подготовки финансовой отчетности по МСФО. Взаимоувязка по формам финансовой отчетности. Значимость раскрытий (пояснительной записки) к финансовой отчетности.
  • Методы финансового анализа.

Управление оборотным капиталом.

  • Понятие и структура рабочего (оборотного) капитала. Управление денежнымисредствами компании.
  • Анализ рентабельности оборотного капитала и активов компании.
  • Анализ эффективности оборотного капитала. Расчет продолжительности оборотного капитала. Оценки кредитной политики компании в отношении покупателей и поставщиков. Понятие и анализ операционного и кредитного цикла.
  • Расчет допустимого (оптимального) уровня коэффициентов.

Анализ платежеспособности компании.

  • Финансирование оборотного капитала.
  • Расчет суммы дополнительного финансирования на увеличение оборотных средств компании.
  • Анализ обеспеченности долга.
  • Анализ финансовой устойчивости и автономности компании.
  • Анализ вероятности банкротства.
  • Финансирование инвестиционных проектов. Виды инвестиционных проектов. Анализ инвестиционного проекта: чистая приведенная стоимость проекта, внутренняя ставка доходности, период окупаемости проекта.

Оценка, контроль за запасами.

  • Анализ изменения цены запасов.
  • Анализ эффективности использования и ассортимента используемых запасов в производстве.
  • Контроль над использованием запасов в процессе потребления.

Оценка, контроль за основными средствами.

  • Первоначальное признание актива с четом источника приобретения. Особенности учета сложных основных средств (понятие ЕГДС – единицы, генерирующей денежные средства). Рассмотрение требований:
  • Капитализация затрат по займам — МСФО IAS 23 «Затраты по займам».
  • Оценка резерва на восстановление и рекультивацию — МСФО IAS 37 «Резервы, условные обязательства и условные активы».
  • Методы начисление амортизации. Влияние расчетных оценок на оценку основных средств.
  • Модели чета основных средств: справедливой стоимости и себестоимости. Методы учета переоценки. Корректировка расчетных оценок амортизации после переоценки.
  • Понятие и виды последующих затрат влияние затрат на стоимость активов.
  • Оценка активов при продаже в соответствие с МСФО IFRS 5 Долгосрочные активы, предназначенные для продажи, и прекращенная деятельность.
Финансовый анализ